Date limite de versement du PER en 2024 : pourquoi agir avant ?

En fin d’année, le Plan d'Épargne Retraite (PER) devient un outil particulièrement stratégique pour les épargnants souhaitant optimiser leur fiscalité. La date limite de versement pour 2024, fixée au 31 décembre, est cruciale pour bénéficier de la déduction fiscale sur les revenus de l’année en cours. Agir avant cette échéance permet non seulement de réduire son imposition, mais aussi de maximiser les avantages liés au plafond de versement. Découvrez dans cet article pourquoi il est judicieux de faire votre versement sur le PER avant la fin de l’année, ainsi que les options possibles en cas de dépassement.

Quelle est la date limite de versement sur un PER pour l’année 2024 ?

La date limite de versement sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) est un élément important à prendre en compte pour optimiser sa fiscalité. En effet, cette date marque le moment jusqu'auquel il est possible d'effectuer des versements qui seront pris en compte pour la déduction fiscale de l'année en cours.

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Calendrier fiscal de l’année 2024 pour les versements du PER

Pour bénéficier d’une déduction fiscale sur vos versements dans le PER pour l'année 2024, la date limite est le 31 décembre 2024. Passé cette date, les versements ne pourront plus être pris en compte pour l’année en cours et seront reportés pour la déduction de l’année suivante. Concrètement, si un versement est effectué après le 31 décembre 2024, il sera déduit des revenus de l’année 2025 et pris en compte lors de la déclaration fiscale de 2025.

Est-il judicieux d’attendre le dernier moment pour faire un versement sur son PER ?

Il est souvent déconseillé d’attendre les derniers jours de l’année pour effectuer un versement sur son PER. En effet, entre le moment où l’ordre de virement est initié et le moment où il est reçu et traité sur le PER, plusieurs jours peuvent s'écouler. Ce délai peut varier en fonction de la banque, de l’établissement gestionnaire, et des périodes de traitement, qui peuvent être rallongées en fin d’année en raison de l'afflux de demandes.

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Pour garantir que le versement soit bien comptabilisé avant la date limite, il est ainsi recommandé d'effectuer le dernier versement de 2024 avant le 20 décembre 2024. Cela vous assure d’être dans les délais et d’éviter tout risque de retard pouvant compromettre la déduction fiscale pour l’année en cours.

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Pourquoi faire un versement avant la date limite du PER en 2024 ?

Optimiser sa fiscalité pour l’année 2024

À la fin de l'année, vous avez une vision complète de vos revenus, ce qui vous permet d’ajuster vos versements pour optimiser votre fiscalité. En effectuant un versement supplémentaire sur votre PER, vous pouvez réduire votre base imposable et donc votre imposition globale. Le montant de l’économie fiscale dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI). Par exemple :

Si vous êtes dans la tranche d’imposition à 41 %, un versement de 1 000 euros sur votre PER vous permettrait de réduire votre impôt de 410 euros (sous réserve de respecter le plafond de déduction).
Cette optimisation est particulièrement intéressante pour les contribuables dans les tranches d'imposition élevées, où chaque versement a un impact significatif sur le montant de l’impôt à payer.

Conseil de Goodvest : Pour connaître votre plafond de déduction et l’économie en découlant, vous pouvez utiliser notre simulateur de versement sur un PER !

Optimiser l’utilisation du plafond du PER

Les versements sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, mais dans la limite d’un plafond fixé par la législation fiscale. Pour les salariés, ce plafond correspond à 10 % de leurs revenus professionnels.

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Si vous n’avez pas atteint ce plafond avec vos versements de l’année, faire un versement complémentaire avant la date limite vous permet de maximiser cette déduction. En effet, si le plafond reste partiellement inutilisé, une opportunité de réduction fiscale peut être perdue pour l’année en cours, bien que le plafond soit reportable.

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Profiter des offres promotionnelles

En fin d’année, certains gestionnaires de PER proposent des offres promotionnelles pour encourager les versements. Ces promotions visent à stimuler la collecte d’épargne et prennent souvent la forme :

De frais de gestion offerts pour une durée déterminée ;
D’un abondement, c’est-à-dire d’une somme ajoutée au PER en fonction du montant versé, augmentant ainsi votre épargne disponible. Par exemple, pour toute nouvelle souscription d’un PER Goodvest avant le 31 décembre 2024, vous pouvez obtenir une prime jusqu’à 1000 euros sur votre premier versement avec le code PERNOEL2024.*

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Quelles sont les conséquences d’un dépassement de la date limite ?

Versements comptabilisés pour l’année suivante

Si un versement est effectué après le 31 décembre 2024, il ne pourra plus être pris en compte pour la déduction des revenus de l’année 2024. En effet, tout versement réalisé après cette date sera comptabilisé pour l’année fiscale suivante et donc déduit des revenus imposables de 2025. Cela signifie que l’économie fiscale associée au versement ne sera pas appliquée immédiatement, mais seulement lors de la déclaration de revenus effectuée en 2025.

Le report du plafond non utilisé

Même si la date limite pour 2024 est dépassée, le plafond non utilisé des déductions fiscales est automatiquement reporté sur les trois années suivantes. Cela signifie que si le plafond de 2024 n’a pas été entièrement exploité, la partie restante peut être utilisée pour des versements effectués jusqu’en 2027. Vous pourrez donc déduire plus l’année suivante !

Que faire en cas de dépassement de la date limite ?

Si vous réalisez qu’un versement destiné à votre PER a été effectué trop tard pour être pris en compte dans les déductions fiscales de l’année 2024, il existe une possibilité d'intervention, bien que le résultat ne soit pas garanti. Si le virement a été initié avant le 31 décembre, mais n'a pas été crédité à temps, vous pouvez contacter votre gestionnaire de PER et demander une reprogrammation de l'opération.

Certaines institutions peuvent accepter de requalifier le versement pour l’année fiscale en cours, en fonction de la date d’initiation et des délais de traitement. Cependant, cette démarche reste à l’appréciation du gestionnaire et n'est pas assurée de succès. Qui ne tente rien n’a rien !

En ce qui concerne le PER de Goodvest, nous ferons tout notre possible pour vous donner satisfaction, sous réserve que votre demande ne soit pas contraire à la loi (cela va de soi) !