Gérant de SARL : pourquoi ouvrir un PER ?

La préparation de la retraite est une étape cruciale pour tous les professionnels, y compris les gérants de SARL. Le Plan d'Épargne Retraite (PER), instauré par la loi PACTE en 2019, se présente comme une solution idéale pour répondre à ce besoin. En regroupant plusieurs anciens dispositifs d'épargne retraite, le PER offre une gestion simplifiée et une meilleure visibilité de son épargne. Découvrons ensemble les atouts du PER pour les gérants de SARL !

Qu'est-ce qu'un PER ?

Définition et objectifs du PER

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne destiné à aider les particuliers à se constituer une retraite supplémentaire. Il a été introduit par la loi PACTE en 2019 pour simplifier et harmoniser les différents dispositifs d'épargne retraite existants. Le PER permet de regrouper l'ensemble de ses économies destinées à la retraite dans un seul et même produit, offrant ainsi une meilleure lisibilité et une gestion plus aisée.

‍

Pour les gérants de SARL, le PER présente l'avantage de pouvoir épargner à titre personnel tout en bénéficiant d'incitations fiscales attractives. En effet, les versements effectués sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds, ce qui permet de réduire immédiatement l'impôt sur le revenu tout en se constituant une épargne pour la retraite.

‍

Conseil de Goodvest : Les propos qui vont suivre sont aussi valables pour le gérant d’EURL (la forme unipersonnelle de la SARL).

Les nouveautés en matière d'épargne retraite pour les gérants de SARL

Les anciens contrats d'épargne retraite tels que le contrat Madelin, le PERP (Plan d'Épargne Retraite Populaire) et le contrat "Article 83" ont été remplacés par le PER, qui se décline en trois compartiments distincts :

PER individuel : Ce compartiment permet notamment aux gérants de SARL de constituer une épargne retraite à titre personnel grâce à des versements volontaires. Ces versements sont déductibles du revenu imposable dans certaines limites, offrant ainsi une optimisation fiscale intéressante. Il bénéficie des anciennes dispositions fiscales du PERP et du contrat Madelin pour les gérants majoritaires d’une SARL soumise à l’IR (ou gérant d’EURL à l’IR).
PER collectif : Ce compartiment est alimenté par les primes d'intéressement et de participation, ainsi que par d'éventuels abondements de l'entreprise. Les gérants de SARL peuvent bénéficier de ce compartiment, sous réserve notamment d'avoir au moins un salarié dans leur entreprise. Comme nous allons le voir, cette épargne collective permet de réduire la fiscalité personnelle et celle de l'entreprise tout en constituant une épargne retraite.
PER obligatoire : Ce compartiment concerne les cotisations obligatoires versées par l'employeur pour la retraite complémentaire des salariés. Il ne concerne pas le gérant de SARL.

‍

Le gérant de SARL peut ainsi tirer parti des deux premiers compartiments pour optimiser sa rémunération et se constituer une retraite complémentaire avantageuse. Le PER individuel lui permet d'épargner à titre personnel, tandis que le PER collectif offre des possibilités d'épargne au niveau de l'entreprise, avec des primes et des abondements déductibles fiscalement.

‍

Cette double éligibilité au PER individuel et collectif permet aux gérants de SARL d'optimiser leur épargne et leur fiscalité, en profitant des avantages des deux systèmes.

Les avantages fiscaux du PER pour les gérants de SARL

La déduction des versements à titre personnel sur un PER individuel

Les gérants de SARL bénéficient de nombreux avantages fiscaux en effectuant des versements sur leur PER à titre personnel. Les versements volontaires réalisés sur un PER sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire directement le montant de l'impôt sur le revenu. Le montant de la déduction est toutefois plafonné. Pour un gérant de SARL, ce plafond est calculé en fonction de la rémunération annuelle perçue.

‍

Le plafond de déduction des versements est égal au plus élevé des deux montants suivants :

10 % des revenus professionnels nets de frais, avec une limite de 32 909 € pour l'année 2023.
4 114 € si ce montant est plus favorable.

‍

Ainsi, en optimisant les versements sur leur PER, les gérants de SARL peuvent réduire leur base imposable, et par conséquent, diminuer leur impôt sur le revenu tout en se constituant une épargne retraite. Pour connaître le montant de votre économie d’impôt, vous pouvez utiliser notre simulateur PER !

‍

Conseil de Goodvest : Le fait de déduire les versements entraîne une fiscalité à la sortie plus importante.

‍

Cas particulier : la déduction catégorielle pour les gérants majoritaires de SARL (TNS)

Plutôt que d’effectuer des versements volontaires à titre personnel pour les déduire de son revenu global, le gérant majoritaire de SARL peut déduire de sa rémunération de gérance les versements effectués sur un PER en vertu de l’article 154 bis du CGI. Dans ce cas de figure, ce sera l’entreprise qui effectuera le versement sur le PER du gérant avec un plafond supérieur au versement à titre personnel :

Maximum : 10% du revenu professionnel, dans la limite de 8 fois le PASS, plus 15% des bénéfices imposables compris entre 1 et 8 fois le PASS.
Minimum : 10% du PASS.

‍

Dans la mesure où le versement effectué par l’entreprise au profit du gérant est considéré comme un avantage en nature, les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu sont applicables au même titre que sa rémunération. Ainsi, que les versements soient réalisés par la SARL au titre de l’article 154 bis du CGI ou à titre personnel, le résultat est le même fiscalement et socialement pour le gérant.

Toutefois, le plafond de l’article 154 bis étant supérieur, le gérant aurait intérêt, selon sa situation, à opter pour cette déduction catégorielle.

‍

Conseil de Goodvest : À noter néanmoins que le plafond de l’article 154 bis n’est pas cumulable d’année en année, contrairement à celui des versements à titre personnel. De plus, il est impossible d’opter pour les deux modes de déduction la même année (globale et catégorielle).

Les avantages fiscaux des versements issus de l’épargne salariale (PER collectif)

L'épargne salariale offre des avantages fiscaux significatifs pour les gérants de SARL et leurs entreprises. Les dispositifs d'épargne salariale, tels que l'intéressement, la participation et l'abondement, permettent aux chefs d'entreprise, aux mandataires sociaux ainsi qu'à leurs conjoints collaborateurs ou associés de se constituer une épargne tout en réduisant leur fiscalité personnelle et celle de leur organisation. Dès lors qu’ils sont mis en place dans l’entreprise, les accords relatifs à l’épargne salariale doivent bénéficier à tous les salariés.

‍

Voici les principaux avantages de l'épargne salariale :

Maximisation de l'épargne : Un dirigeant de SARL peut mettre de côté jusqu'à 76 546 € par an en utilisant les mécanismes de l'épargne salariale à leur plein potentiel, soit 32 994 € au titre de la participation, la même somme au titre de l'intéressement, 3 519,36 € d'abondement sur le PEE (Plan d'Épargne Entreprise) et 7 038,72 € d'abondement sur le PER Collectif pour l'année 2023. Il s’agit bien sûr d’un maximum dont le montant exact est proportionnel au résultat de l’entreprise et au niveau de salaire.
Exonération fiscale : Les sommes issues de l'intéressement, de la participation ou de l'abondement versées sur un PEE et/ou un PER Collectif sont exonérées d'impôt sur le revenu et de cotisations salariales, à l'exception de la CSG/CRDS (taux de 9,7 %). Lorsque ces sommes sont récupérées à l'issue de la période de blocage, les plus-values réalisées échappent à l'impôt sur le revenu et sont uniquement soumises aux prélèvements sociaux (taux de 17,2 %).
Déductibilité des versements volontaires : Comme pour les versements sur un PER individuel, les versements volontaires effectués par le gérant de SARL sur son PER Collectif sont déductibles de son revenu imposable dans la limite de 10 % du revenu de son foyer fiscal.

‍

Pour l'entreprise, les dispositifs d'épargne salariale offrent également des avantages :

Renforcement de l'engagement des salariés : Ces dispositifs permettent de renforcer l'engagement et la motivation des salariés en leur donnant un intérêt individuel dans la réussite collective de l'entreprise. Ils jouent un rôle clé dans la performance, l'attraction et la rétention des talents.
Économies d'impôt : Les sommes versées au titre de l'intéressement, de la participation et de l'abondement viennent diminuer l'impôt sur les sociétés (IS) ou sur le revenu (pour les SARL ou EURL à l’IR), et ne supportent pas de charges patronales. De plus, ces versements sont exonérés de forfait social (taux de 20 % ou 16 %) lorsque l'entreprise emploie moins de 250 salariés pour l'intéressement ou moins de 50 salariés pour la participation et l'abondement.

‍

Ainsi, l'épargne salariale via le PER Collectif constitue une solution avantageuse pour optimiser la fiscalité des gérants de SARL tout en renforçant l'engagement des salariés et en réalisant des économies d'impôt pour l'entreprise.

‍

Conseil de Goodvest : Pour profiter des avantages du PER collectif, un accord d’entreprise doit être signé.

Performance et choix d'investissement du PER pour un gérant de SARL

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) permet aux gérants de SARL de placer les versements effectués dans des supports d'investissement variés. Cette diversification des investissements a pour objectif de faire fructifier l'épargne retraite, offrant ainsi la possibilité d'obtenir un complément de revenu ou un capital au moment de la retraite. Les performances de ces supports peuvent varier en fonction des choix d'investissement, offrant des opportunités de croissance à long terme.

Diversité des supports d'investissement

Le PER propose une large gamme de supports d'investissement, permettant aux épargnants de diversifier leurs placements selon leur profil de risque et leurs objectifs de rendement. Vous aurez le choix entre deux grandes catégories de supports :

Fonds en euros : Ces fonds offrent une garantie en capital, ce qui signifie que l'épargne investie est sécurisée. Les fonds en euros sont principalement composés d'obligations et offrent un rendement stable mais généralement plus faible par rapport aux autres supports. Sauf si votre échéance retraite est à moins de 4 ans, nous vous déconseillons de placer votre épargne retraite dans un PER fonds euros.
Unités de compte : Contrairement aux fonds en euros, les unités de compte ne garantissent pas le capital investi. Elles sont composées d'actions, d'obligations, d'immobilier ou d'autres actifs, offrant ainsi un potentiel de rendement plus élevé en contrepartie d'un risque accru. Les unités de compte permettent de diversifier les investissements et d'adapter la gestion de l'épargne en fonction des fluctuations des marchés financiers.

‍

Parmi les unités de compte, vous trouverez principalement des fonds d’investissement tels que :

Fonds thématiques : Ces fonds se concentrent sur des secteurs spécifiques comme la santé, la technologie, les énergies renouvelables, etc. Ils permettent de cibler des domaines en forte croissance ou répondant à des convictions personnelles de l'investisseur.
Fonds ISR (Investissement Socialement Responsable) : Ces fonds intègrent des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) dans leur processus de sélection, permettant aux épargnants d'investir de manière responsable et durable.

‍

Ces fonds peuvent être :

Des fonds en gestions actives : Ces fonds sont gérés par des sociétés de gestion avec objectif principal de battre le marché en réalisant des arbitrages. Ils facturent souvent des frais relativement élevés aux épargnants.
Des fonds cotés (ETF) en gestion passive : Ces fonds sont cotés en bourse et se contentent de répliquer un indice de référence (CAC40 par exemple ou un indice d’un secteur spécifique). Ils ont l’avantage d’être peu coûteux et de proposer paradoxalement une performance supérieure à la grande majorité des fonds en gestion active sur le long terme (cf étude SPIVA).

‍

Conseil de Goodvest : Les supports disponibles au sein d’un PER sont propres à chaque contrat. Certains seront plus spécialisés dans l’investissement responsable comme le PER Goodvest, tandis que d’autres peuvent être plus généralistes. Certains proposent des choix très limités pour votre épargne retraite, nous vous recommandons de bien vous renseigner avant de souscrire un PER.

Investir son épargne retraite dans la transition écologique avec Goodvest

Goodvest se distingue par son engagement en faveur de l'investissement responsable et durable. Le PER de Goodvest propose une sélection d’ETF ISR ou thématiques qui permettent aux gérants de SARL d'investir leur épargne retraite dans des projets contribuant notamment à la transition écologique. Nos supports d’investissement sont choisis avec une méthodologie éprouvée :

Sélection rigoureuse : Goodvest applique des critères stricts pour sélectionner les fonds ISR, en s'assurant qu'ils répondent aux standards élevés en matière d'impact environnemental, social et de gouvernance.
Diversification sectorielle : Nos fonds couvrent plusieurs secteurs comme les énergies renouvelables, la santé, l'eau et la transition écologique, permettant ainsi une diversification des investissements tout en soutenant des causes positives. Découvrez nos thèmes d’investissement !
Performance durable : Sans que nous en doutions, les performances de notre PER ont montré qu'il est possible de conjuguer performance financière et impact positif. En investissant dans des entreprises engagées dans des pratiques durables, les épargnants peuvent obtenir des rendements attractifs tout en contribuant à un avenir meilleur.

‍

En choisissant le PER de Goodvest en tant que gérants de SARL, vous pouvez non seulement optimiser votre épargne retraite, mais aussi aligner vos investissements avec vos valeurs, en soutenant des projets qui ont un impact positif sur l'environnement et la société !

‍

Ouvrez un PER responsable

Votre Plan d’Épargne Retraite personnalisé, en accord avec vos valeurs

Pourquoi le PER est particulièrement avantageux pour les gérants de SARL ?

Outre les nombreux avantages du PER, certaines particularités s’avèrent particulièrement adaptées aux gérants de SARL.

Adaptation aux revenus fluctuants

Les gérants de SARL peuvent connaître des variations importantes dans leurs revenus au cours de leur carrière. Ces fluctuations peuvent avoir des conséquences sur leurs droits à la retraite, notamment en cas de trimestres non validés, ce qui réduit leurs droits futurs. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) offre une flexibilité de versement qui s'adapte parfaitement à ces situations.

Flexibilité des versements : Les gérants de SARL peuvent ajuster le montant et la fréquence de leurs versements sur leur PER en fonction de leurs revenus. Ainsi, lors des années prospères, ils peuvent augmenter leurs contributions pour maximiser leur épargne retraite. En revanche, lors des périodes moins favorables, ils peuvent réduire ou suspendre temporairement leurs versements sans pénalité.
Optimisation de la retraite : En plaçant les sommes importantes reçues lors des bonnes années, les gérants peuvent se constituer une épargne significative qui viendra compléter leurs revenus au moment de la retraite. Cette stratégie permet de lisser les revenus sur le long terme et de pallier les périodes de revenus plus faibles.

Un mode de sortie flexible

À l'âge de la retraite, les gérants de SARL bénéficient de plusieurs options de sortie de leur PER, adaptées à leurs besoins et projets de vie :

Sortie en rente : Le PER peut être converti en rente viagère, offrant un complément de revenu régulier et constant à la retraite. Cette option est particulièrement avantageuse pour ceux qui souhaitent sécuriser un revenu stable sur le long terme.
Sortie en capital : Le PER peut également être récupéré sous forme de capital, permettant de disposer d'une somme importante pour réaliser un projet de vie (achat immobilier, voyage, etc.). Cette flexibilité permet d'adapter la sortie du PER aux besoins spécifiques du gérant de SARL.
Sortie anticipée : Dans certaines situations exceptionnelles (liquidation judiciaire de l’entreprise, invalidité, décès du conjoint, expiration des droits au chômage, surendettement, acquisition de la résidence principale), il est possible de débloquer les fonds avant l'âge de la retraite. Cette option offre une sécurité supplémentaire en cas de coup dur.

‍

Transférabilité du PER

Le PER offre une grande portabilité, permettant aux gérants de SARL de transférer leur épargne entre différents compartiments (individuel et collectif) et d'autres contrats d'épargne retraite.

Transferts entre compartiments : Un gérant de SARL peut transférer les fonds de son PER individuel vers son PER collectif et vice versa (même s’il ne s’agit pas du même contrat). Cela permet de centraliser l'épargne au sein d'un même contrat, facilitant ainsi la gestion et le suivi de l'épargne.
Conditions et coûts : Les transferts entre compartiments sont gratuits après cinq ans de détention du contrat. Avant ce délai, des frais peuvent être appliqués, mais ils sont limités à 1 % de l’épargne accumulée. Cette portabilité permet une gestion flexible et optimisée de l'épargne retraite.

Avantages spécifiques pour les TNS (Travailleurs Non Salariés) à l’IR

Les gérants majoritaires d’une SARL ou d’une EURL soumise à l’IR, considérés comme Travailleurs Non Salariés (TNS), bénéficient de dispositifs fiscaux spécifiques avec le PER individuel :

Déduction du revenu global : Les versements effectués sur un PER individuel sont déductibles du revenu global, ce qui permet de réduire l'impôt sur le revenu de manière significative.
Réduction des revenus catégoriels : Les gérants TNS peuvent également opter pour la réduction des revenus catégoriels, ancien dispositif Madelin, ce qui permet d'augmenter le plafond de déduction. Cette option est particulièrement avantageuse pour optimiser la fiscalité des versements en fonction des revenus annuels.

‍

En combinant ces deux modes de déduction, les gérants de SARL peuvent maximiser les avantages fiscaux de leurs versements sur le PER, améliorant ainsi l'efficacité fiscale de leur épargne retraite.

Gérant de SARL : comment bien choisir son PER ?

La souscription d’un PER individuel est particulièrement simple à mettre en œuvre. La phase la plus importante est de choisir un prestataire proposant un PER correspondant à vos objectifs !

‍

Pour choisir le bon prestataire pour son PER, le gérant de SARL doit prendre en compte plusieurs critères essentiels :

Frais de gestion : Les frais de gestion peuvent varier considérablement d'un prestataire à l'autre. Il est important de comparer ces frais pour s'assurer de choisir un contrat avec des coûts raisonnables. Des frais élevés peuvent réduire significativement le rendement de l'épargne sur le long terme. Nous vous recommandons vivement d'éviter les les PER proposant des frais autres que ceux de gestion. Par exemple, le PER de Goodvest est l’un des PER les moins coûteux du marché et facture exclusivement des frais de gestion !
Supports d'investissement disponibles : La diversité des supports d'investissement est un critère crucial. Un bon PER doit offrir une gamme variée de supports, tels que des unités de compte permettant d'investir en actions, obligations, immobilier et fonds ISR (Investissement Socialement Responsable).
Qualité de la gestion : La performance historique des fonds proposés et la réputation du gestionnaire d'actifs sont des éléments à prendre en considération. Une gestion de qualité peut augmenter les chances d'obtenir de bons rendements sur le long terme.
Options de sortie : Les conditions de sortie du PER (rente viagère, sortie en capital) doivent être claires et adaptées aux besoins du gérant de SARL.

Ouvrez un PER responsable

Votre Plan d’Épargne Retraite personnalisé, en accord avec vos valeurs

Gérant de SARL : pourquoi choisir un PER en ligne ?

La souscription à un PER peut se faire de deux manières principales : en ligne ou en agence.

‍

En 2024, il est préférable pour les gérants de SARL de s'orienter vers des PER en ligne pour plusieurs raisons :

Facilité de gestion : Les contrats en ligne offrent souvent des interfaces utilisateur conviviales, permettant une gestion simplifiée et un suivi en temps réel de l'épargne et des performances des investissements.
Coûts réduits : Les PER en ligne ont tendance à proposer des frais de gestion et d'administration plus faibles. L'absence de frais d'intermédiaire et la digitalisation des processus permettent de réaliser des économies substantielles.
Accessibilité et transparence : Les plateformes en ligne fournissent généralement des informations détaillées et transparentes sur les frais, les supports d'investissement et les performances passées. Cela aide les gérants de SARL à prendre des décisions éclairées.
Support et conseil en ligne : Malgré l'absence de rendez-vous physiques, les prestataires en ligne offrent souvent un support client efficace, accessible par chat, email ou téléphone, pour répondre aux questions et guider les souscripteurs tout au long du processus.

‍

En conclusion, pour ouvrir un PER en tant que gérant de SARL, il est recommandé de comparer les offres en ligne et de choisir un prestataire qui propose des frais compétitifs, une large gamme de supports d'investissement et une gestion de qualité. Cette approche permet d'optimiser les coûts et de simplifier la gestion de son épargne retraite.