La rente viagère est souvent oubliée dans les options à votre disposition pour préparer financièrement votre retraite avec un revenu complémentaire. Que vous soyez curieux de savoir ce qu’est une rente viagère ou que vous cherchiez des moyens d'optimiser vos revenus à la retraite, cet article explore les avantages, la fiscalité attractive et les produits d'épargne qu’il est possible d’utiliser pour obtenir une rente viagère à la retraite.
La rente viagère, comment ça marche ?
Qu'est-ce qu'une rente viagère ?
La préparation de la retraite en France est une préoccupation majeure pour bon nombre de personnes. Avec la volonté de maintenir un niveau de vie similaire une fois en retraite, il est crucial de chercher des solutions pour générer des revenus supplémentaires. Parmi les options disponibles, la rente viagère pour la retraite est souvent mise de côté par les Français, malgré ses nombreux avantages.
Une rente viagère est un dispositif financier qui garantit le versement d'un revenu stable et régulier jusqu'à votre décès, permettant ainsi de pallier une baisse de revenus à la retraite. Mais alors, qu'est-ce qu'une rente viagère exactement ? C'est un contrat régi par le code Civil, par lequel vous convertissez une partie ou la totalité d’un capital épargné (comme par exemple celui d'un Plan Épargne Retraite (PER) ou d'une assurance-vie) ou d’un droit réel (comme par exemple l’usufruit dû au conjoint survivant suite à un décès), en une série de paiements périodiques qui vous seront versés à vie par votre assureur.
Au moment de la conversion du capital en rente viagère, l’assuré devient crédirentier.
La principale réticence vis-à-vis de la rente viagère pour la retraite provient de la nécessité de "se débarrasser" de son capital. En effet, pour bénéficier de ces paiements à vie, il faut accepter d'aliéner son capital, ce qui signifie renoncer à la propriété de ce dernier en échange de la sécurité financière à long terme. Cette transaction peut sembler décourageante, mais elle offre en contrepartie une tranquillité d'esprit notable quant à la gestion de ses finances pendant la retraite.
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Comment est calculée une rente viagère à la retraite ?
Lorsqu'il s'agit de comprendre comment est calculée une rente viagère à la retraite, deux principaux critères entrent en jeu, chacun influençant de manière significative le montant que vous percevrez périodiquement. Voici les facteurs déterminants :
- Le montant du capital : La logique est assez simple ici ; plus le capital que vous choisissez de convertir en rente viagère retraite est conséquent, plus le montant de la rente que vous recevrez sera élevé. Ce principe assure que les fonds que vous avez accumulés au fil des années se traduisent par un revenu substantiel pour votre retraite.
- Votre âge au moment de la conversion : Ce facteur est crucial dans le calcul de votre rente. En effet, la conversion du capital en rente prend en compte votre espérance de vie, estimée à partir de la table de mortalité publiée par l'INSEE. Qu'est-ce qu'une rente viagère peut vous offrir si vous convertissez votre capital tardivement ? En théorie, une rente plus importante. La raison est simple : une conversion tardive signifie que l'espérance de vie estimée est plus courte, et donc, l'assureur prévoit de vous verser la rente sur une période moins longue, ce qui augmente le montant périodique.
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Rente viagère à la retraite : Quelles sont les options ?
À la retraite, il est important de connaître les différentes options de rente viagère qui s'offrent à vous. Chacunes de ces options présentent des caractéristiques spécifiques qui peuvent vous aider à choisir votre rente viagère en fonction de vos besoins et de ceux de vos bénéficiaires.
Voici un aperçu des différentes formes de rentes viagères disponibles :
- Rente viagère simple : La rente viagère simple constitue la forme de base de la rente viagère. Vous percevez cette rente à la retraite à partir du moment où vous convertissez le capital et continuez à la recevoir jusqu'à votre décès. Après votre disparition, le capital initial est récupéré par l'assureur, et ni vos héritiers ni vos bénéficiaires ne perçoivent de rente ou de capital restant.
- Rente viagère avec réversion : La rente viagère avec réversion est une option conçue pour protéger un bénéficiaire désigné, tel qu'un conjoint ou un enfant. Vous percevez une rente viagère à votre retraite jusqu'à votre décès, après quoi le bénéficiaire désigné continue de percevoir cette rente jusqu'à sa propre mort. Cette option implique généralement une rente initiale plus faible, car la durée de paiement est prolongée, prenant en compte l'espérance de vie de deux personnes plutôt qu'une.
- Rente viagère dépendance : La rente viagère dépendance est particulièrement adaptée si vous anticipez des besoins accrus en raison d'une perte d'autonomie. Cette option permet d'augmenter significativement le montant de la rente en cas de dépendance sévère, ce qui aide à couvrir les coûts supplémentaires liés à cette situation.
- Rente viagère à annuités garanties : La rente viagère à annuités garanties est une sécurité supplémentaire en cas de décès prématuré. Elle vous permet de spécifier une période (de 5 à 20 ans) durant laquelle, en cas de décès, la rente continuera d'être versée à votre bénéficiaire jusqu'à la fin de cette période prédéfinie. Si vous survivez à cette période, la rente se poursuit comme une rente viagère simple jusqu'à votre décès.
- Rente viagère par paliers : Enfin, la rente viagère par paliers offre une flexibilité permettant de moduler le montant de la rente selon vos besoins évolutifs. Cette option est idéale si vous avez des charges importantes au début de votre retraite, comme des crédits à rembourser. La rente peut être ajustée pour être plus élevée au début et diminuer progressivement une fois ces charges réduites.
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La vente en viager : Rente viagère immobilière pour la retraite
Lorsque vous planifiez votre retraite, la rente viagère immobilière peut s'avérer une stratégie financière judicieuse, surtout si transmettre un bien immobilier à vos descendants n'est pas une priorité. La vente en viager libère le capital immobilier et le convertit en une source de revenus réguliers, potentiellement une rente viagère pour la retraite, qui vous sera versée jusqu'à votre décès.
Le paiement pour l'achat d'un bien en viager se divise en deux composantes principales :
- Le bouquet : Il s'agit d'un paiement initial, généralement entre 20% et 30% de la valeur totale du bien. Ce montant est versé directement au crédirentier au moment de la vente.
- La rente viagère : C'est un revenu régulier versé au crédirentier jusqu'à son décès. Le montant de la rente est calculé selon plusieurs facteurs, y compris la valeur du bien immobilier, le montant du bouquet, le loyer théorique que le bien pourrait générer, et l'espérance de vie du crédirentier.
Conseil Goodvest : La structure du paiement dans une vente en viager peut être flexible. Les parties peuvent choisir une combinaison de bouquet et de rente viagère, ou opter soit pour un paiement uniquement sous forme de bouquet, soit exclusivement en rente viagère. Cette flexibilité permet au crédirentier et à l'acquéreur de s'adapter aux besoins financiers spécifiques et aux préférences de chacun.
Il existe deux formes principales de vente en viager, chacune adaptée à des situations différentes :
- Viager libre : Dans cette configuration, l'acquéreur devient immédiatement propriétaire complet du bien et peut l'occuper ou le louer. Le crédirentier, quant à lui, utilise souvent le bouquet pour financer son entrée en maison de retraite ou d'autres dépenses.
- Viager occupé : Le crédirentier conserve le droit d'habiter le bien ou de le mettre en location jusqu'à son décès. Cette option est avantageuse pour ceux qui souhaitent rester dans leur résidence tout en bénéficiant d'un complément de revenu sous forme de rente viagère.
Malgré une réputation parfois mitigée, la vente en viager présente des avantages considérables pour toutes les parties impliquées. Pour le crédirentier, elle représente une opportunité de sécuriser financièrement sa retraite sans devoir quitter immédiatement son domicile. Pour l'acquéreur, c'est une chance d'investir dans l'immobilier à des conditions potentiellement plus avantageuses que le marché traditionnel.
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Sur quel produit d’épargne investir pour obtenir une rente viagère à la retraite ?
Pour ceux qui n’envisagent pas de vendre un bien en viager mais qui souhaitent tout de même une rente viagère à la retraite, rassurez-vous c’est tout à fait possible de la faire à travers divers contrats d’épargne. En effet, plusieurs véhicules d'investissement offrent la possibilité de convertir votre capital accumulé en une rente viagère, chacun avec ses propres avantages. Voici un aperçu des options les plus populaires :
- Le Plan d'Épargne en Actions (PEA) : Le PEA est une solution d'investissement centrée sur les actions européennes. Ce plan présente un avantage majeur pour ceux qui souhaitent une sortie en rente viagère : les revenus issus de la rente sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu, bien que soumis aux prélèvements sociaux à un taux de 17,2%. Deux formes de PEA existent : le PEA bancaire et le PEA assurance. Pour bénéficier d'une option de rente viagère, vous devez convertir un PEA bancaire en PEA assurance, ce dernier étant le seul format éligible pour cette transformation.
- L'assurance-vie : L'assurance-vie reste le contrat d'épargne préféré des Français, reconnu pour sa fiscalité avantageuse aussi bien en cas de vie qu'en cas de décès. Ce véhicule d'investissement permet de choisir entre une sortie en capital ou en rente viagère. Il se distingue par sa capacité à accueillir une large gamme d'actifs diversifiés, vous permettant de personnaliser votre portefeuille en fonction de votre horizon de placement, de vos objectifs financiers et de votre tolérance au risque.
- Le Plan Épargne Retraite (PER) : Le PER est spécifiquement conçu pour la préparation de la retraite, avec l'objectif de bâtir un capital ou une rente. Ce plan offre des avantages fiscaux significatifs, car les versements effectués sur le contrat peuvent être déduits de votre revenu imposable. À l'instar de l'assurance-vie, le PER permet l'investissement dans un éventail d'actifs diversifiés, ce qui vous offre la flexibilité de répondre à divers profils de risque et objectifs d'investissement.
Conseil de Goodvest : Pour ceux qui envisagent de mettre en place une rente viagère pour leur retraite à travers un véhicule d'épargne, nous recommandons de considérer les assurances vie et les PER ISR proposés par Goodvest. Nos produits sont en totale conformité avec l'accord de Paris et vous permettent d'investir dans la transition énergétique. En choisissant notre assurance vie ou notre PER, vous avez l'opportunité de lier performance financière et soutien actif à la transition écologique, en investissant sur les valeurs de demain.
La fiscalité de la rente viagère à la retraite
La fiscalité liée à la rente viagère à la retraite présente souvent des avantages considérables, mais varie selon la nature de la rente. Voici un aperçu des régimes fiscaux applicables aux rentes viagères à titre onéreux et à titre gratuit, régies par l’article 158 du Code Général des impôts.
Rente viagère à titre onéreux
La majorité des rentes viagères, telles que celles issues d’une vente immobilière en viager, de l'assurance-vie mais aussi sur les prélèvements sociaux du Plan d’Épargne Retraite (PER) et du Plan d'Épargne en Actions (PEA), relèvent du régime des rentes viagères à titre onéreux.
Ce régime permet un abattement significatif de la rente imposable qui dépend de l'âge du bénéficiaire au moment de la conversion du capital en rente. Plus la conversion est réalisée tardivement, plus la part imposable de la rente est réduite, ce qui peut s'avérer très avantageux pour optimiser l'impact fiscal.
Voici un tableau récapitulatif de la rente imposable en fonction de votre âge au début de versement de la rente :
Conseil de Goodvest : Le montant imposable de la rente est déterminé lors de la conversion du capital en rente viagère, et reste inchangé par la suite. Sur le plan fiscal, il est donc préférable de reporter la conversion en rente viagère jusqu'à l'âge de 70 ans ou plus. Adopter cette stratégie peut réduire de manière significative votre charge fiscale sur les versements de la rente, optimisant ainsi vos revenus disponibles pendant la retraite.
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Rente viagère à titre gratuit
La rente viagère à titre gratuit est soumise à l'impôt sur le revenu et concerne principalement le PER. Ce régime fiscal implique que votre rente viagère doit être soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu après un abattement de 10%, plafonné à 4 321 € pour les revenus de 2023 déclarés en 2024.
Voici un tableau récapitulatif du type de fiscalité applicable à la rente viagère en fonction de la nature de cette dernière :
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