Les groupements forestiers représentent une opportunité d'investissement unique, alliant avantages fiscaux, contribution environnementale positive, et diversification de portefeuille. Au-delà de leur impact direct sur la conservation des écosystèmes forestiers et la lutte contre le changement climatique, ces investissements offrent une stabilité et une performance attrayantes sur le long terme. Découvrez comment intégrer le groupement forestier dans votre stratégie patrimoniale pour bénéficier à la fois de réductions fiscales significatives et d'un élément de diversification performant qui renforce la résilience de vos investissements face aux fluctuations des marchés traditionnels.
Groupement Forestier : Définition et fonctionnement
Un groupement forestier est une société civile réglementée par le Code forestier, ces structures ont pour mission la gestion et la préservation des bois et forêts. Ce modèle offre une opportunité unique d'investir dans des forêts sans les contraintes directes de gestion.
Les Groupements Forestiers d'Investissement (GFI) représentent une catégorie spécifique de groupements forestiers. Ces entités sont habilitées à rendre ce type d'investissement accessible à des particuliers souhaitant investir dans des bois et forêts. En acquérant des parts dans un GFI, vous investissez de manière plus flexible et à moindre coût initial, tout en ayant la possibilité de diversifier vos investissements forestiers à travers différentes régions, types de bois et stades de maturité des forêts.
Investir dans un groupement forestier permet non seulement de participer à la conservation de l'environnement, des forêts et des bois, mais également de bénéficier d'importants avantages fiscaux. Le cadre légal des groupements forestiers encourage en effet l'investissement dans le secteur forestier par des incitations fiscales attrayantes.
C’est un investissement de diversification qui peut parfaitement s’intégrer dans une stratégie patrimoniale puisqu’il permet de bénéficier d’avantages fiscaux en tous genre, de profiter d’une valorisation intéressante sur le long terme, le tout avec un niveau de risque fortement réduit puisque l’entretien et la préservation des forêts est un enjeu majeur dans la lutte contre le changement climatique.
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Pourquoi investir dans un Groupement Forestier ?
- Valorisation attractive des bois et forêts : L'investissement dans un Groupement Forestier d'Investissement (GFI) offre une rentabilité qui ne repose pas uniquement sur les revenus traditionnels générés par les bois et fôrets, généralement modestes (entre 1% et 2% par an). Le véritable attrait de ce type d'investissement forestier réside dans l'appréciation du capital. En effet, selon la SAFER, le prix des forêts en France a connu une hausse moyenne de plus de 3% annuellement sur les 20 dernières années, avec une croissance encore plus marquée récemment, stimulée par un intérêt accru pour les enjeux environnementaux et la lutte contre le réchauffement climatique.
- Placement décorrélé des marchés financiers : Les groupements forestiers représentent un investissement stable et peu volatil. Historiquement résistant aux crises financières et immobilières, un GFI constitue un investissement de diversification solide, souvent perçu comme une valeur refuge.
- Cadre fiscal avantageux : Investir dans un groupement forestier offre des avantages fiscaux significatifs, que ce soit en termes de réduction de l'impôt sur le revenu (IR), de l'impôt sur la fortune immobilière (IFI) ou encore pour la transmission patrimoniale. Ces incitations rendent l'investissement forestier particulièrement attractif pour ceux qui cherchent à optimiser leur fiscalité.
- Investissement vert : Engager des capitaux dans un GFI signifie contribuer activement à la préservation de l'environnement. Les forêts abritent environ 70% de la biodiversité terrestre et jouent un rôle crucial dans la capture du CO2, absorbant entre 15 et 18% des émissions annuelles de gaz à effet de serre en France. Ainsi, investir dans un groupement forestier est non seulement un placement financier, mais également un acte écologique.
- Gestion déléguée professionnelle : Comme pour les SCPI ou pour l’assurance-vie en gestion pilotée par exemple, l'investissement dans un GFI vous permet de déléguer la gestion des actifs à des professionnels. Ces experts s'occupent de tout, de la sélection des terrains à leur gestion quotidienne, vous libérant ainsi de toute contrainte opérationnelle tout en vous assurant une gestion optimisée et professionnelle de votre investissement.
Les avantages fiscaux des Groupements Forestiers
- Réduction d'Impôt sur le Revenu (IR) : Investir dans un GFI permet de profiter d'une réduction d’IR de 18% du montant investi, jusqu'à une limite de 50 000 € pour une personne seule et de 100 000 € pour un couple. Cela représente une économie d'impôt pouvant atteindre 9 000 € pour une personne seule et 18 000 € pour un couple, sous réserve de conserver les parts pour une période de 5 à 8 ans, en fonction des spécificités du GFI choisi.
- Exonération d'IFI : Les parts de groupements forestiers offrent également une opportunité d'exonération partielle de l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). Trois quarts (75%) de la valeur des parts sont exonérés d'IFI, ce qui signifie que seulement un quart (25%) de la valeur est imposable. Pour les investisseurs possédant déjà un patrimoine immobilier important, l'investissement dans un GFI représente donc une stratégie de diversification fiscale avantageuse.
- Exonération de droits de succession ou de donation : Les parts de groupements forestiers bénéficient aussi d'une exonération des droits de mutation à titre gratuit à hauteur de 75%. Ce qui signifie que 25% de la valeur des parts est sujet à imposition en cas de succession ou de donation, rendant les GFI un choix judicieux pour les stratégies de transmission patrimoniale.
Conseil de Goodvest : Il est important de noter que les réductions fiscales liées aux investissements forestiers sont soumises à la règle du plafonnement global des niches fiscales. Ce plafonnement limite les avantages fiscaux à 10 000 € par an par foyer fiscal, ce qui nécessite une planification prudente pour éviter un cumul excessif de réductions d'impôt. Chez Goodvest, nous conseillons de voir ces avantages fiscaux comme un bonus plutôt que comme une stratégie principale de développement patrimonial. L'investissement doit toujours être motivé par des objectifs financiers solides, et non pas uniquement par des considérations fiscales.
Fiscalité d'un Groupement Forestier
Fiscalité sur les revenus annuels
Les revenus générés par un groupement forestier sont soumis au barème progressif de l'Impôt sur le Revenu (IR). La fiscalité de ces revenus dépendra donc de votre tranche marginale d'imposition, qui peut varier de 11% à 45%. En plus de l'IR, ces revenus sont également assujettis aux prélèvements sociaux, qui s'élèvent à 17,2%. Ce cadre fiscal nécessite donc une planification minutieuse pour maximiser l'efficacité fiscale de vos investissements dans les groupements forestiers.
Fiscalité sur les plus-values de cession
Lorsque vous décidez de vendre vos parts dans un groupement forestier et réalisez une plus-value, une fiscalité avantageuse est appliquée. La plus-value est taxée à un taux de 19% après l'application d'un abattement pour durée de détention, qui correspond à 10 € par année de détention et par hectare forestier possédé par le groupement, limité au prorata des parts que vous détenez. De plus, les prélèvements sociaux de 17,2% sont également dus sur la totalité du gain réalisé.
Le groupement forestier est-il un investissement responsable ?
Chez Goodvest, nous sommes conscients que les choix d'investissement de tout un chacun ont un impact direct sur le monde de demain. C'est pourquoi nous proposons des solutions alignées avec l'accord de Paris, visant non seulement une performance financière, mais également une performance extra-financière significative. Les groupements forestiers, en ce sens, jouent un rôle crucial. En investissant dans les forêts, vous soutenez la biodiversité — elles abritent 70% de la biodiversité terrestre — et contribuez à la réduction des gaz à effet de serre, avec une absorption de 15 à 18% des émissions annuelles en France métropolitaine.
Le bois, lorsqu’il est issu de forêts gérées de manière durable, est le seul matériau de construction moderne renouvelable. Opter pour le bois plutôt que pour le béton ou l'acier réduit considérablement l'empreinte carbone des bâtiments, grâce à l'effet de substitution généré par son utilisation. En choisissant de gérer la production de bois et de revitaliser les forêts, nous investissons dans une ressource indispensable à la survie de notre planète et favorisons une consommation plus éthique et durable.
Les menaces du réchauffement climatique, comme les incendies dévastateurs, rendent la gestion forestière encore plus pertinente. Investir dans un groupement forestier, c’est fournir aux gérants les moyens de protéger ces forêts en mettant en place des outils concrets pour leur préservation.
Attention cependant, gérer une forêt ne veut pas forcément dire la gérer durablement ! En effet, comme dans tous les secteurs industriels, certaines pratiques peuvent avoir des conséquences négatives sur l’environnement.
La coupe rase notamment - pratique qui consiste à abattre une parcelle entière de forêt souvent pour la remplacer par une nouvelle espèce - fait débat aujourd’hui, et à juste titre. En effet, cette pratique, fréquemment adoptée dans la gestion de certains groupements forestiers, a des répercussions extrêmement négatives sur le climat ainsi que sur la faune et la flore locale. De plus, elle est écologiquement et financièrement non durable car elle appauvrit les sols et affecte la qualité et la vitesse de croissance des nouvelles plantations. C’est une approche court-termiste et hautement dommageable, à tel point qu'elle est interdite dans certains pays comme la Suisse et fortement restreinte dans d'autres nations européennes.
La gestion et la conservation des forêts représentent donc un enjeu majeur d’un point de vue écologique. Il est essentiel de remettre en question certaines méthodes non durables qui, à long terme, peuvent nuire non seulement à l'environnement mais également à la valorisation de ces actifs, dégradés par la détérioration de la qualité des bois et forêts. Il est donc crucial de faire preuve de prudence lors de la sélection d’un groupement forestier pour un investissement responsable. Par ailleurs, il incombe à l'État français de renforcer sa réglementation en matière de sylviculture afin d'assurer la pérennité de nos forêts.
Conseil de Goodvest : Pour un placement responsable et transparent, envisagez les assurances-vie et les PER proposés par Goodvest. Ces enveloppes fiscales permettent des investissements dans des fonds, ETFs, produits structurés ou encore des investissements non-cotés dans des infrastructures vertes qui conjuguent performances financières et engagement pour la transition énergétique.
Lire aussi : Investissement responsable : notre guide complet pour se lancer
Les avantages et inconvénients d’investir dans un groupement forestier
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