Assurance vie 70 ans révolus : quelles conséquences ?

L'assurance vie après 70 ans présente des particularités fiscales et patrimoniales importantes qu'il est crucial de connaître pour optimiser ses investissements et atteindre ses objectifs financiers. Les changements fiscaux impactent la transmission du capital en cas de décès, tout en offrant des opportunités pour générer des revenus complémentaires pendant la retraite. Cet article explore les conséquences de ces changements, les stratégies à adopter et les points de vigilance à prendre en compte pour maximiser les avantages de l'assurance vie à 70 ans révolus.

Changement n°1 : le régime de transmission des primes versées après 70 ans

À partir de 70 ans révolus, le principal changement dans le cadre de l'assurance vie concerne le régime fiscal applicable à la transmission du capital en cas de décès.

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Pour rappel : Avant cet âge, les primes versées sur une assurance vie bénéficient d'un régime fiscal avantageux, notamment avec une exonération partielle des droits de succession (jusqu’à 152 000 euros par bénéficiaire) et l'application de prélèvements forfaitaires avantageux (20 % jusqu’à 700 000 euros après abattement).

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L’intégration des versements après 70 ans dans le barème de la succession

Après 70 ans, les nouveaux versements effectués sur une assurance vie ne bénéficient plus du taux forfaitaire avantageux en cas de décès. En effet, ces versements sont soumis au régime fiscal des successions de droit commun, lequel varie en fonction du lien de parenté entre le souscripteur et le bénéficiaire.

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Conseil de Goodvest : Les époux et partenaires de pacs bénéficient de l'exonération des droits de succession prévue par l’assurance vie, même pour les versements réalisés après 70 ans.

L’application d’un abattement commun à tous les bénéficiaires

Malgré ce changement de régime fiscal, les versements effectués après 70 ans bénéficient d'un abattement global de 30 500 euros en cas de décès, commun à tous les bénéficiaires désignés. Cet abattement s'applique sur l'ensemble des primes versées après 70 ans, ce qui permet de réduire la base taxable pour les bénéficiaires. Cet avantage fiscal demeure un élément attractif de l'assurance vie même après le franchissement du seuil des 70 ans.

L'exonération de droits de succession des intérêts sur versement après 70 ans

Autre particularité : les intérêts perçus sur les versements réalisés après 70 ans révolus n'entrent pas dans l’assiette fiscale des successions en cas de décès du souscripteur.

Autrement dit, les intérêts, plus-values et dividendes issus de ces versements, ne sont pas imposables en cas de décès.

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Cette particularité peut motiver certains épargnants à dynamiser leur assurance vie après 70 ans en adoptant un profil de risque plus “agressif” afin de maximiser les gains et ainsi optimiser l'exonération lors de la transmission.

Changement n°2 : L’abattement fiscal d’une assurance vie transformé en rente viagère après 70 ans

Il est possible de transformer le capital accumulé sur une assurance vie en rente viagère. Cette rente, versée à vie, bénéficie d'un abattement fiscal dépendant de l'âge du souscripteur au jour de la transformation. C’est à 70 ans révolus que l’abattement de la rente est le plus intéressant.

La notion de rente viagère

Une rente viagère, dans le cadre d'une assurance vie, est un revenu régulier versé au souscripteur jusqu'à son décès. Elle résulte de la conversion du capital de l'assurance vie en un paiement périodique à vie. La rente viagère issue d'une assurance vie est soumise au régime fiscal des rentes viagères à titre onéreux, ce qui signifie qu'une partie de chaque paiement de rente est considérée comme un revenu imposable, tandis qu'une autre partie, correspondant au retour du capital initial, est exonérée d'impôt.

L’abattement des rentes viagères à titre onéreux après 70 ans

Les rentes viagères à titre onéreux bénéficient donc d'un abattement progressif en fonction de l'âge du souscripteur au moment de la conversion du capital en rente. À 70 ans révolus, cet abattement est particulièrement avantageux, atteignant 70 %.

Concrètement, cela signifie que seulement 30 % de la rente viagère sera soumise à l'impôt sur le revenu, les 70 % restants étant exonérés. Ce mécanisme offre une réduction significative de la charge fiscale pour les retraités, leur permettant de maximiser leurs revenus disponibles tout en profitant de la sécurité d'un revenu régulier à vie.

Quelle stratégie adopter avec son assurance vie à 70 ans révolus ?

Les différents changements fiscaux et législatifs concernant l'assurance vie après 70 ans permettent de mettre en place diverses stratégies pour optimiser les avantages fiscaux tout en atteignant des objectifs spécifiques. Deux grands objectifs peuvent se dessiner : générer un complément de revenu pendant la retraite et préparer la transmission du capital. Ces deux objectifs ne sont pas nécessairement incompatibles et peuvent être combinés pour maximiser les bénéfices de l'assurance vie.

Objectif n°1 : Générer un complément de revenu pendant la retraite

Il existe deux grandes stratégies fiscalement intéressantes pour générer un complément de revenu.

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Option n°1 : Maximiser l’usage des abattements annuels avec un rachat partiel

Elle consiste à effectuer des rachats partiels réguliers pour profiter des abattements annuels sur les gains. Cela permet de toucher des revenus complémentaires tout en bénéficiant d'une fiscalité avantageuse.

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Pour ce faire, nous pouvez vous recommander deux stratégies d’allocation d’actif :

Préservation du capital : Privilégier des supports d’investissement peu risqués proposant des rendements réguliers. Cette stratégie offre une bonne visibilité sur les retraits à condition que les rendements potentiels soient suffisants pour maximiser l’abattement. Par exemple, viser une performance de 4 % nécessite un capital de 115 000 euros pour obtenir 4 600 euros d’intérêt par an ou 230 000 euros pour l’abattement de 9 200 euros prévus pour les couples (mariés ou pacsés).
Croissance du capital en vue d’une transmission : Un mix entre actifs obligataires et actions (à parts égales) permet de rechercher de la performance en mutualisant le risque. Le but est d'effectuer des rachats partiels pour maximiser l’abattement annuel, tout en permettant au capital de continuer à croître. Cette solution présente un niveau de risque supérieur, mais offre un meilleur potentiel de gain.

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Option n°2 : Transformer le capital en rente viagère

Convertir le capital en rente viagère permet de toucher des revenus réguliers à vie, avec un abattement fiscal avantageux à partir de 70 ans (70 % d'abattement). Cependant, cette option est incompatible avec l’objectif de transmission du patrimoine, car le capital est transformé en revenus jusqu'au décès du souscripteur.

Objectif n°2 : Préparer sa transmission à ses héritiers bénéficiaires

Pour préparer la transmission de son capital, plusieurs stratégies fiscales intéressantes peuvent être mises en place :

Alimenter le contrat avec de nouveaux versements : Continuer à alimenter le contrat avec de nouveaux versements permet de maximiser l’usage de l’abattement global de 30 500 euros applicable aux primes versées après 70 ans. L’idée peut donc consister à limiter les versements totaux à 30 500 euros et de les laisser fructifier dans la mesure où les gains sont exonérés de droit de succession.
Envisager un démembrement de la clause bénéficiaire : Protéger le conjoint survivant en attribuant l’usufruit au conjoint et la nue-propriété aux enfants ou autres bénéficiaires. Cette stratégie permet de préserver les intérêts du conjoint tout en préparant la transmission aux héritiers dans des conditions fiscales avantageuses.
Ouvrir un deuxième contrat d’assurance vie : Distinguer les versements réalisés avant et après 70 ans en ouvrant un second contrat. Cela facilite la gestion des différents abattements et permet notamment de distinguer clairement les bénéficiaires pour chaque contrat. Attention, les abattements et avantages fiscaux sont communs à tous vos contrats d’assurance vie !

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Dans cette optique, différentes stratégies d’allocation de l’actif peuvent être envisagées :

Préservation du capital : Investir dans des actifs peu risqués, avec une petite portion d’actifs risqués pour battre l’inflation. Cette stratégie vise à protéger le capital tout en générant des rendements modestes.
Stratégie agressive : Maximiser l'usage de l'exonération fiscale des gains issus des versements réalisés après 70 ans en orientant l'allocation principalement autour des actions cotées. Cette approche est plus risquée, mais offre un potentiel de gain plus élevé, idéal pour les investisseurs cherchant à maximiser la valeur transmise à leurs bénéficiaires.

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Conseil de Goodvest : Vous ne savez pas comment réaliser l’allocation de votre assurance vie ? Pas de panique, de nombreuses assurances vie comme celle de Goodvest sont en gestion pilotée. Cela signifie que nous réalisons pour vous la meilleure allocation possible en fonction de vos objectifs ! Découvrez nos exemples de profils de risque et leur performance associée !

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Assurance vie : Les points de vigilance à prendre absolument en compte à 70 ans révolus

Investir en assurance vie après 70 ans offre de nombreux avantages, mais il est crucial de rester vigilant sur certains aspects pour optimiser les bénéfices fiscaux et patrimoniaux. Voici les principaux points à surveiller attentivement.

Les plafonds de versements et fiscalité

Comme mentionné précédemment, il faut être particulièrement vigilant concernant le plafond des versements de 30 500 euros. Au-delà de ce montant, les droits de succession peuvent devenir très importants, en fonction du lien de parenté avec les bénéficiaires :

Anticiper les versements : Il est essentiel de planifier et d'anticiper les versements pour ne pas dépasser ce plafond. Cela permet d'éviter une fiscalité lourde qui pourrait réduire significativement le capital transmis.
Stratégie patrimoniale globale : L'assurance vie doit être intégrée dans une stratégie patrimoniale globale, surtout lorsqu'il s'agit de préparer sa succession. Il est conseillé de consulter différents conseils (financier, notaires…) pour s'assurer que les décisions prises sont optimisées sur le plan fiscal et patrimonial.

Le choix des bénéficiaires

Nommer des bénéficiaires pour son assurance vie est essentiel pour assurer la transmission du capital en cas de décès. Ce choix peut être modifié à tout moment, offrant une grande flexibilité :

Répartition judicieuse : C'est l'occasion de réfléchir à la manière dont le capital décès pourrait être le plus judicieusement réparti entre vos proches. Vous pouvez par exemple choisir de favoriser certains membres de votre famille ou répartir équitablement entre vos enfants et petits-enfants.
Modification des bénéficiaires : Vous pouvez adapter votre liste de bénéficiaires en fonction des évolutions de votre situation personnelle et familiale, garantissant ainsi que vos souhaits sont respectés.

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Encore une fois, n’hésitez pas à vous faire conseiller pour trouver la répartition la plus juste et ainsi prévenir les éventuels conflits.

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Les générations futures

Lorsque l'on parle de transmission, l'avenir des générations futures et plus particulièrement de vos proches est prépondérant. Se pose alors la question de l'avenir de la planète et du climat, ce qui influence la manière dont votre assurance vie est investie.

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Ainsi, il peut être cohérent de chercher une assurance vie qui privilégie la transition écologique et les entreprises contribuant activement à un monde meilleur, en investissant par exemple dans les secteurs de la santé, de l'accès à l'eau, et des énergies renouvelables.

L'assurance vie de Goodvest est totalement alignée avec ces objectifs. En choisissant Goodvest, vous investissez dans des projets qui préparent l'avenir de la planète tout en assurant l'avenir financier de vos proches. Goodvest met l'accent sur des investissements responsables, contribuant ainsi à un développement durable et à la protection de l'environnement pour les générations futures.