PER enfant : est-ce toujours possible ?

Goodvest

July

2024

Avec les récentes évolutions législatives, la possibilité d'ouvrir un Plan d'Épargne Retraite (PER) pour un enfant mineur a été un sujet de préoccupation pour de nombreux parents souhaitant préparer au mieux l'avenir financier de leurs enfants. Cet article explore les changements récents autour du PER enfant, les options encore disponibles après ces modifications, et d'autres véhicules d'épargne viables pour sécuriser le futur financier des jeunes générations.

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Comprendre le fonctionnement du PER enfant

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) pour enfant constitue une solution d'épargne à long terme visant à préparer financièrement l'avenir des plus jeunes dès leur plus jeune âge. Cette option d'épargne se distingue par sa structure fiscale avantageuse et ses spécificités adaptées aux besoins des familles.

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Qu’est-ce qu’un PER enfant ?

Le PER enfant est une variante du Plan d'Épargne Retraite classique, spécialement conçu pour les mineurs. Comme pour un adulte, il permet de constituer une épargne bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé autorisés par la loi. Le compte peut être ouvert par les parents ou les tuteurs légaux et est géré sous leur contrôle jusqu'à la majorité de l'enfant ou jusqu'à l'âge de libération de l'épargne retraite.

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Les particularités du PER enfant

Le PER enfant présente des particularités, surtout en ce qui concerne les versements et les avantages fiscaux liés au plafond de déduction. Ces particularités incluent :

Versements : Les versements sur le PER enfant peuvent être effectués par les parents ou les tuteurs et sont déductibles du revenu imposable du foyer fiscal, à condition que l'enfant soit rattaché à ce foyer.
Plafond de déduction : Pour les revenus de 2023, le plafond de déduction fiscale est fixé à 4 399 euros en supposant que l’enfant ne dispose pas de ressources propres imposables. Ce montant peut être cumulé avec des plafonds non utilisés des années précédentes.

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Les avantages d'ouvrir un PER pour un enfant mineur

Ouvrir un PER pour un enfant mineur offre plusieurs avantages significatifs, qui se déclinent comme suit :

Préparation précoce à la retraite : Permettre aux enfants de commencer à épargner pour leur retraite dès le plus jeune âge assure un meilleur cumul des intérêts et un montant plus élevé à la retraite.
Profiter de la défiscalisation des versements : Les versements effectués sur le PER sont déductibles des revenus du foyer fiscal, bénéficiant aux parents.
Versements sans droits de donation : Dans la mesure où le versement serait assimilé à un présent d'usage (sous réserve du respect des conditions) et ne serait pas porté à la connaissance de l’administration fiscale, il ne serait pas imposable au titre des donations. Autrement dit, le PER mineur permettrait d’augmenter le plafond de déduction du foyer fiscal tout en préparant la retraite de son enfant.
Conditions de sortie anticipée : En cas d'accidents de la vie tels que de graves problèmes de santé, ou pour l'achat de la première résidence principale, l'épargne peut être retirée avant l'âge de la retraite par l’enfant, offrant ainsi une flexibilité financière dans des moments clés de sa vie.

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Conseil de Goodvest : Le fait de déduire fiscalement les versements réalisés sur un PER enfant entraîne une fiscalité de sortie plus importante pour ce dernier. La part des versements déduits sera imposée dans les tranches marginales de l’impôt en cas de sortie en capital (sauf sortie anticipée pour accident de la vie). En cas de sortie en rente viagère à la retraite, le régime fiscal sera aussi moins avantageux.

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Est-il encore possible d’ouvrir un PER pour un enfant mineur ?

Malheureusement, depuis le 1er janvier 2024, il n'est plus possible d'ouvrir un Plan d'Épargne Retraite (PER) pour un enfant mineur suite à l'adoption du projet de loi de finances pour 2024.

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Cela marque un tournant significatif dans les options d'épargne dédiées aux enfants, incitant les parents à explorer d'autres véhicules d'épargne adaptés à la préparation financière de l'avenir de leurs enfants. Nous allons explorer ces alternatives dans les sections suivantes de cet article.

Que deviennent les PER enfant déjà ouverts ?

Les PER enfant déjà ouverts avant cette date resteront actifs. Cependant, il est important de noter que :

Nouveaux versements : Il est impossible d’effectuer de nouveaux versements, mais le capital continue de fructifier grâce aux supports d’investissement du PER.
Transfert vers le PEAC : L’État a prévu la possibilité de transférer ces plans vers le nouveau Plan d’Épargne Avenir Climat (PEAC), qui sera disponible au plus tard le 1er juillet 2024.

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Le PEAC est conçu spécifiquement pour les jeunes de moins de 21 ans et se concentre sur des investissements favorisant la préservation de l'environnement, offrant ainsi une nouvelle avenue pour l'épargne axée sur la durabilité et l'impact social. Nous l’aborderons plus en détail à la fin de cet article.

Quelles alternatives d’épargne pour son enfant mineur ?

La suppression du PER enfant, bien que regrettable, ne signifie pas la fin des opportunités d'épargne pour les enfants. Heureusement, il existe toujours diverses solutions adaptées pour continuer à épargner efficacement pour l'avenir financier de ses enfants.

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Le livret A : l’épargne sécurisée accessible aussi aux enfants mineurs

Accessible à tout âge, le Livret A représente une option d'épargne sécurisée et accessible qui peut s'avérer être une alternative intéressante pour les enfants mineurs :

Sécurité des fonds : Le Livret A est un produit d'épargne réglementé, ce qui garantit la sécurité du capital investi. Les fonds déposés sont disponibles à tout moment sans risque de perte, ce qui en fait une option fiable pour épargner en toute tranquillité.
Disponibilité : L’un des atouts majeurs du Livret A est la disponibilité immédiate des fonds, sans pénalités ni frais pour retraits, permettant ainsi une grande flexibilité pour répondre aux besoins financiers imprévus pour l'enfant.
Fiscalité avantageuse : Les intérêts générés par le Livret A sont totalement exonérés d'impôt sur le revenu ainsi que de prélèvements sociaux. Cela en fait un outil efficace pour accumuler des économies de manière plus rentable.
Plafond adapté : Avec un plafond de dépôt de 22 950 euros, le Livret A permet une accumulation significative d’épargne au fil des années, ce qui est souvent suffisant pour couvrir les besoins financiers de base d’un enfant jusqu’à sa majorité.
Simplicité d'utilisation : L’ouverture et la gestion d’un Livret A sont très simples. Les parents peuvent ouvrir ce type de livret au nom de leur enfant mineur dans presque toutes les banques ou établissements financiers, avec très peu de formalités nécessaires.

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Conseil de Goodvest : Malgré ces avantages, la rémunération du livret A est particulièrement basse par rapport à d’autres solutions d’épargne à capital non garanti. En raison du mode de calcul de la fixation des intérêts, il est difficile d’obtenir durablement des intérêts significativement au-dessus de l’inflation. Sur le long terme, ce produit pose donc des soucis de performance réelle de l’épargne.

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Le nouveau PEAC (Plan Epargne Avenir Climat) : l’épargne sécurisée en faveur du climat à destination des enfants mineurs

Le Plan Épargne Avenir Climat (PEAC) a été introduit comme une nouvelle option d'épargne orientée vers la préservation de l'environnement et le développement durable disponible à partir du 1er juillet 2024. Voici ce qui le caractérise :

Objectif environnemental : Le PEAC vise à soutenir des projets et des entreprises qui ont un impact positif sur l'environnement, ce qui en fait une option d'épargne responsable et engagée.
Garantie du capital et taux d’intérêt : Le capital du PEAC est garanti à 100 % contre la perte et les intérêts seront calculés à partir de la performance des projets financés. Selon les estimations, elle devrait être supérieure à celle du livret A (3 % en 2024).
Avantages fiscaux : Comme pour le livret A, les intérêts perçus sont exonérés d’impôt sur le revenu.
Accessible dès la naissance : Le PEAC est accessible dès la naissance et jusqu'à l'âge de 21 ans, permettant ainsi une épargne à long terme dès les premières années de vie.
Plafond : Le plafond du PEAC est de 22 950 euros

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Conseil de Goodvest : Le PEAC est une bonne alternative au livret A pour les enfants mineurs. Il propose un niveau de garantie similaire avec un potentiel de rémunération plus élevé de l’épargne tout en finançant la transformation écologique de l’économie !

L’assurance vie mineur : profiter de la performance des marchés boursiers sur le long terme

L'assurance vie pour mineur est une autre alternative d'épargne populaire pour les enfants. Il s’agit actuellement de la meilleure solution permettant de faire fructifier l’épargne de ses enfants en profitant de la performance des marchés boursiers et des avantages fiscaux de l’assurance vie !

Bien que le capital ne soit pas garanti contre la perte, l’objectif d’épargne à long terme permet de lisser la volatilité des marchés et de viser un potentiel de performance élevé !

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Chez Goodvest, notre assurance vie mineur en unités de compte (capital non garanti) est conçue pour allier rendement financier et impact positif sur la planète :

Supports en unités de compte : Nous faisons une sélection drastique des fonds disponibles notamment sur des critères de responsabilité sociale et environnementale, alignés avec les valeurs de préservation de l'environnement et de développement durable. Découvrez dès maintenant notre méthodologie de sélection !
Ouverture et gestion facilitée pour votre enfant mineur : L’ouverture de notre assurance vie mineur se fait directement en ligne par les représentants légaux. Vous pouvez gérer le contrat, effectuer des versements et consulter sa performance à tout moment depuis votre espace client.
Gestion pilotée de l’épargne transparente : Nul besoin de choisir les investissements par vous même, notre technologie de gestion pilotée alloue automatiquement l’épargne de l’assurance vie vers les meilleurs fonds en fonction de vos objectifs en toute transparence !
Flexibilité des retraits et versements : À tout moment, vous avez la possibilité de retirer ou d'ajouter des fonds selon les besoins de votre enfant.

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