Le guide complet du PER pour les indépendants

Si l'exercice d’une activité en indépendant peut avoir plein d’avantages, elle implique au moins un inconvénient de taille : la retraite. Entre les différents régimes et l'irrégularité des revenus, l’indépendant peut au jour de sa retraite se retrouver avec des revenus insuffisants pour mener une retraite agréable.

Mais heureusement, il existe un produit d’épargne parfaitement adapté à la retraite des indépendants : le PER (Plan d’Epargne Retraite) !

Bon à savoir : Depuis 2019, le PER remplace le contrat Madelin, dédié à la retraite des indépendants (travailleurs non salariés). Le nouveau PER reprend l’ensemble des dispositions du contrat Madelin en ajoutant de nouveaux avantages. Si vous ne l’avez pas encore fait, vous pouvez dès maintenant transférer votre contrat Madelin vers un nouveau PER !

Pourquoi les indépendants doivent épargner pour leur retraite ?

Les indépendants, qu'ils soient artisans, commerçants, professions libérales ou entrepreneurs individuels, font face à des défis uniques en matière de préparation de leur retraite. D'une part, leur régime de retraite spécifique présente des caractéristiques et des avantages différents de ceux des salariés. D'autre part, l'irrégularité de leurs revenus peut rendre la planification financière pour l'avenir plus complexe. Ces deux aspects soulignent l'importance pour les indépendants de se pencher sérieusement sur l'épargne retraite, afin de sécuriser leur avenir financier et de maintenir leur niveau de vie une fois arrivés à l'âge de la retraite.

Le régime de retraite des indépendants

Le régime de retraite des indépendants en France se distingue de celui des salariés par plusieurs aspects. Tout d'abord, les indépendants cotisent à un régime de base obligatoire, géré, selon leur situation, par :

la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour la plupart des professionnels indépendants (artisans, commerçants…) ;
la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) pour certaines professions libérales.

Ce régime de base fonctionne sur le principe de la répartition, où les cotisations actuelles financent les pensions des retraités actuels. Le taux de remplacement de la retraite de base est de 50 % au maximum, pour une carrière complète où l’ensemble des trimestres requis ont été cotisés.

En plus du régime de base, les indépendants peuvent cotiser à des régimes complémentaires obligatoires, qui varient selon la profession. Ces régimes complémentaires permettent d'améliorer le montant de la retraite, mais restent souvent moins avantageux que ceux des salariés, notamment en termes de taux de remplacement du dernier revenu d'activité.

Contrairement aux salariés, qui bénéficient d'un régime de retraite complémentaire universel (comme l'Agirc-Arrco pour les cadres et non-cadres), les indépendants doivent donc s'adapter à un système plus fragmenté et potentiellement moins généreux. Cela rend d'autant plus cruciale la nécessité pour eux de se constituer une épargne retraite supplémentaire pour assurer leur niveau de vie à la retraite.

L'irrégularité des revenus de l’indépendant

L'irrégularité des revenus est une caractéristique commune à de nombreux indépendants, fluctuant en fonction de la conjoncture économique, des opportunités d'affaires, ou encore des choix stratégiques de l'entreprise. Cette variabilité peut avoir un impact significatif sur le calcul de leur retraite. En effet, le montant de la pension de retraite étant en grande partie déterminé par les revenus d'activité sur lesquels les cotisations ont été versées, une irrégularité des revenus peut entraîner une baisse drastique du taux de remplacement.

Pour les indépendants, des années de faibles revenus signifient des cotisations plus basses versées dans le régime de base et les régimes complémentaires (voire la non-validation d’un trimestre si le revenu déclaré est en dessous des seuils), ce qui réduit d'autant le montant de la retraite accumulée.

Cette irrégularité rend donc essentielle une planification financière prudente et adaptée, incluant la constitution d'une épargne retraite personnelle, pour compenser les potentielles insuffisances du système de retraite obligatoire et assurer une source de revenus complémentaire stable à la retraite.

C’est là que le PER intervient pour pérenniser l’avenir financier de l’indépendant à la retraite !

Les atouts du PER pour aider les indépendants à préparer leur retraite

Le Plan Épargne Retraite (PER) se distingue comme un dispositif incontournable pour les indépendants désireux de se constituer une retraite complémentaire par capitalisation adaptée à leurs besoins spécifiques. Outre la déduction fiscale des versements, le PER permet non seulement de préparer sa retraite par capitalisation, mais aussi de regrouper l'épargne accumulée au fil des carrières, d'opter pour des modes de sortie alignés sur sa situation financière et ses objectifs, tout en bénéficiant de conditions avantageuses en cas de besoin de liquidité anticipée.

Bref rappel sur le fonctionnement du PER

Lorsque l’on parle du PER pour les indépendants, il s’agit du PER individuel. Un compartiment du PER qui peut être ouvert par tous, contrairement au PER entreprise et au PER obligatoire qui constituent des compartiments dédiés à l’épargne salariale.

Le fonctionnement du PER individuel est le suivant :

Versements : L’indépendant peut verser chaque mois de manière programmée ou à sa convenance une somme d’argent pour alimenter son PER
Déduction fiscale : Sur option, le versement peut être déduit fiscalement du revenu imposable de l’indépendant dans la limite d’un plafond. La déduction entraîne une fiscalité plus importante à la sortie.
Performance de l’épargne : Les sommes versées sont ensuite investies dans différents supports d’investissement selon la stratégie et le profil de risque de l’indépendant. Il peut s’agir d’un fonds euros, pour sécuriser le capital, mais au prix de très faible rendement ou des unités de compte (fonds d’investissement traditionnel, ETF, actions, obligations…) pour un meilleur potentiel de rendement, mais un risque de perte en capital.
Gestion du portefeuille : Selon le PER, l'indépendant peut choisir entre une gestion pilotée, où les investissements sont délégués au gestionnaire du contrat, ou une gestion libre, où l'épargnant sélectionne lui-même ses supports d'investissement.
Epargne bloquée : En principe, l'indépendant ne peut pas récupérer son capital avant la retraite sauf cas de déblocage anticipé.
Mode de sortie : À la retraite, possibilité de récupérer l'épargne sous forme de capital (en totalité ou partiellement) ou de rente viagère.
Cas de déblocage anticipé : Certains événements de la vie (achat de résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.) permettent un déblocage anticipé des fonds.

Avantage n°1 : Préparer sa retraite d’indépendant par capitalisation

Le PER offre aux indépendants une opportunité précieuse de préparer leur retraite par capitalisation, leur permettant ainsi de constituer un capital destiné à compléter leurs revenus une fois à la retraite. Cette approche est particulièrement avantageuse pour les indépendants dont les revenus peuvent être irréguliers au cours de leur carrière, impactant directement le montant de leur retraite de base et complémentaire.

Avantage n°2 : La déduction fiscale des versements

L'un des avantages significatifs du PER pour les indépendants réside dans la possibilité de déduire les versements effectués sur le PER de leur revenu imposable dans la limite d’un plafond, ce qui permet de réduire leur impôt sur le revenu.

Le plafond de déduction fiscale du PER pour les indépendants est calculé de la manière suivante :

Base de calcul : Le plafond de déduction est calculé en fonction des revenus professionnels de l'année N-1. Pour les indépendants, cela correspond à 10 % de leurs bénéfices industriels et commerciaux (BIC), bénéfices non commerciaux (BNC), ou bénéfices agricoles, avec une application de limites spécifiques.
Limites de déduction : Le montant déductible est limité à 10 % du bénéfice imposable (chiffres d’affaires pour les auto entreprise au régime micro), dans la limite de 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l'année précédente + 15 % du bénéfices imposables compris entre 1 et 8 PASS de l’année précédente.
Seuil de déduction : Il existe également un seuil minimal, fixé à 10 % du PASS + 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, assurant ainsi une déduction minimale même pour les faibles revenus.
Report des plafonds non utilisés : Si les versements de l'année sont inférieurs au plafond de déduction autorisé, la différence peut être reportée et utilisée pendant les trois années suivantes, augmentant ainsi le plafond de déduction disponible pour ces années.

Conseil de Goodvest : Pour connaître en détail votre plafond de déduction, vous pouvez utiliser notre simulateur PER.

Avantage n°3 : Regrouper votre épargne retraite acquise dans une expérience professionnelle précédente

Grâce au transfert, le PER individuel permet de centraliser l'épargne retraite accumulée au cours de différentes périodes professionnelles.

Avant de se lancer dans l'entrepreneuriat ou une activité libérale, nombreux sont ceux qui ont exercé en tant que salariés, période durant laquelle ils ont pu cotiser à un PER entreprise ou à un régime de retraite supplémentaire obligatoire. Le PER individuel offre la possibilité de transférer et de regrouper tout le capital épargné précédemment dans ces différents dispositifs. Cette consolidation facilite la gestion de l'épargne retraite, permettant à l'indépendant de bénéficier d'une vision globale de ses ressources futures et d'optimiser sa stratégie d'investissement en vue de la retraite.

Conseil de Goodvest : Si vous souhaitez transférer vos anciens PER entreprise (ou obligatoire) au sein d’un nouveau PER individuel, nos conseillers peuvent vous accompagner dans cette démarche !

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Avantage n°4 : Des modes de sortie adaptée à la situation financière et aux objectifs de l’indépendant

Contrairement à son ancêtre (le contrat Madelin), le PER se distingue par sa flexibilité, notamment en termes de modes de sortie, offrant ainsi aux indépendants la possibilité d'adapter le dénouement de leur épargne à leur situation financière et à leurs objectifs personnels au moment de la retraite.

Il existe trois modes de sortie différents à la retraite :

Sortie en capital : Le PER permet une sortie en capital, totale ou partielle, au moment de la retraite. Cette option est particulièrement adaptée pour les indépendants souhaitant réaliser des projets spécifiques nécessitant un investissement important à la retraite, comme l'achat d'une résidence principale ou secondaire, le financement d'une activité de loisir ou tout autre projet personnel.
Sortie en rente viagère : Pour ceux qui préfèrent sécuriser un revenu régulier à la retraite, le PER offre la possibilité de convertir tout ou partie du capital accumulé en une rente viagère. Cette option est idéale pour compléter les pensions de retraite obligatoires, souvent insuffisantes pour maintenir le niveau de vie, et pour s'assurer un revenu stable et prévisible tout au long de la retraite.
Sortie mixte : Si l’encours est suffisant, le PER autorise également une combinaison des deux options précédentes, permettant ainsi de retirer une partie du capital pour financer un projet immédiat tout en convertissant le reste en rente viagère pour garantir un revenu régulier à long terme.

Conseil de Goodvest : En cas de déduction des versements, pensez à la fiscalité de sortie. Puisque la part des versements est imposable à la sortie, la rente viagère est une bonne option pour lisser (voire diminuer votre fiscalité). Si vous optez pour une sortie en capital, privilégiez une sortie progressive pour répartir la charge fiscale sur plusieurs années et éviter de saturer vos tranches d’imposition.

Avantage n°5 : Une sortie anticipée en capital pour vous protéger contre les aléas

En plus des autres cas de déblocage anticipé, le PER offre spécifiquement des conditions de sortie anticipée spécifiques en cas de situations exceptionnelles, adaptées aux réalités des indépendants. Il s’agit notamment de :

Liquidation judiciaire de l'entreprise : En cas de difficultés économiques conduisant à la liquidation judiciaire de leur activité, les indépendants peuvent débloquer leur épargne PER avant l'âge de la retraite, sans pénalités fiscales sur la part des versements (même si ces derniers ont bénéficié d'une déduction fiscale).
Perte des droits au chômage : Pour les indépendants ayant conservé des droits au chômage avant de lancer leur activité, le PER peut être débloqué en cas d'épuisement de ces droits, offrant une bouée de secours financière en période de transition ou de difficultés.

Ces cas de sortie anticipée spécifiques sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux pour la part des versements, alors même que les versements auraient été déduits.

Quand faut-il ouvrir un PER en tant qu’indépendant ?

Il est généralement conseillé d'ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER) le plus tôt possible dans sa carrière d'indépendant, afin de maximiser la période d'épargne et de bénéficier de l'effet de capitalisation sur le long terme. Toutefois, pour un auto-entrepreneur ayant opté pour le régime fiscal du prélèvement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu, il est essentiel de noter que les versements effectués sur un PER ne seront pas déductibles fiscalement de son revenu professionnel, ce qui peut influencer la décision d'ouvrir un PER et la stratégie d'épargne à adopter.

Auto-entrepreneur : PER et prélèvement forfaitaire libératoire de l’impôt

Un auto-entrepreneur a la possibilité d'opter pour le régime du prélèvement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu, un choix fiscal qui peut s'avérer très avantageux selon sa situation.

Ce régime permet de régler l'impôt sur le revenu par des versements forfaitaires proportionnels au chiffre d'affaires, sans que ces revenus d'activité ne soient intégrés dans le calcul de l'impôt sur le revenu global.

En conséquence, puisque le revenu de l'auto-entrepreneur sous ce régime n'est pas soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, les versements effectués sur un Plan Épargne Retraite (PER) ne peuvent pas être déduits du revenu global imposable.

La déduction fiscale, qui constitue l'un des avantages principaux du PER, n'est donc pas applicable pour les auto-entrepreneurs ayant choisi le prélèvement forfaitaire libératoire, puisque leur imposition ne se base pas sur leur revenu global, mais sur un pourcentage fixe de leur chiffre d'affaires.

Conseil de Goodvest : En attendant votre basculement vers le régime fiscal de droit commun (intégration de vos revenus d’indépendant dans les tranches marginales de l’impôt sur le revenu), vous pouvez éventuellement ouvrir une assurance vie pour commencer à faire travailler votre épargne retraite. Bien qu’elle ne propose pas de déduction fiscale sur les versements, vous bénéficiez d’une fiscalité allégée sur les gains à partir de la 8e année. Vous pourrez en temps voulu envisager un rachat pour procéder à un transfert vers un PER, et ainsi déduire ces versements. A noter par ailleurs que durant ces années, vous aurez accumulé des plafonds de déduction permettant de déduire fiscalement une part plus importante de votre revenu d’activité.

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Indépendant sans prélèvement forfaitaire : le plus tôt possible pour capitaliser les gains

Pour les indépendants qui n'ont pas opté pour le prélèvement forfaitaire libératoire et sont donc soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu, l'ouverture d'un PER le plus tôt possible s'avère être une stratégie particulièrement judicieuse. En effet, démarrer tôt permet de bénéficier pleinement de l'effet de capitalisation, c'est-à-dire de l'accumulation des intérêts sur les intérêts générés par les sommes épargnées. Ce mécanisme joue un rôle crucial dans l'accroissement du capital retraite sur le long terme.

En effet, plus l'épargne est initiée tôt, plus le capital a le temps de croître de manière exponentielle grâce au réinvestissement des gains. Sur le long terme, la part des gains peut représenter une part substantielle du capital total. C’est l’intérêt majeur de la retraite par capitalisation !

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Comment choisir son PER quand on est indépendant ?

Pour choisir un PER adapté, il est essentiel de considérer plusieurs critères tels que l'absence d'engagement de versement, la minimisation des frais, ainsi que les produits d’investissement proposés.

Un PER pour indépendant sans engagement de versement

De nombreux PER obligent les épargnants à programmer des versements réguliers.
Or, pour un indépendant, cet engagement financier peut s'avérer problématique, étant donné la nature souvent irrégulière et fluctuante de vos revenus. Une obligation de versement fixe ne prend pas en compte les variations de trésorerie inhérentes à votre activité, pouvant ainsi vous placer dans des situations financières délicates lors de périodes moins prospères.

C'est dans cette optique que le PER de Goodvest se présente comme une solution adaptée à vos besoins. En effet, ce PER est conçu sans engagement de versement sur la durée, vous offrant la liberté de gérer vos contributions selon vos capacités et vos prévisions financières. Cette approche vous assure une gestion de votre épargne retraite à la fois souple et en parfaite adéquation avec les spécificités de votre statut d'indépendant.

Un PER pour indépendant aux frais optimisés

L'impact des frais sur un PER est un élément crucial à considérer, car ils peuvent significativement influencer le rendement de votre épargne sur le long terme. Des frais élevés viennent grignoter votre capital indépendamment de la performance de l’épargne, diminuant ainsi le capital disponible au moment de la retraite. Il est donc essentiel de choisir un PER affichant une structure de frais transparente et compétitive.

Le PER proposé par Goodvest se distingue par une politique de frais optimisée, avec un taux de gestion maximum de 1,7 % par an, frais de support inclus. Cette tarification avantageuse est rendue possible grâce à l'utilisation d'ETF (Exchange-Traded Funds) et à une gestion pilotée efficace, permettant de réduire les coûts tout en visant une performance optimale.

Un PER proposant des produits d’investissement performant et responsable en gestion pilotée

Aujourd’hui, choisir un Plan Épargne Retraite (PER) qui propose des supports d'investissement à la fois performants et responsables est essentiel pour ceux qui sont soucieux de l'impact de leurs investissements et cherche à générer des rendements à long terme. En effet, l'intégration de critères de durabilité dans les choix d'investissement répond à une double exigence : contribuer au financement d'activités bénéfiques pour la société et l'environnement, tout en visant une performance financière solide.

Le PER de Goodvest se positionne idéalement dans cette perspective, en proposant une gestion pilotée qui privilégie les ETF (Exchange-Traded Funds) pour leur efficacité coût et leur transparence. Ces fonds, peu coûteux en frais, permettent de répliquer la performance d'indices boursiers tout en intégrant des critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance), assurant ainsi une approche d'investissement durable.

En choisissant Goodvest, vous optez pour un PER qui non seulement vise la performance de votre épargne grâce à une gestion pilotée efficace, mais qui s'engage également dans le financement d'entreprises et de projets durables dans des secteurs clés tels que les

énergies renouvelables, la santé, et l'accès à l'eau. Vous pouvez dès à présent allier retraite responsable et rentabilité en ouvrant votre PER ISR !